Slevy na dani – oprava do minulosti (funkce Mzdy 2-8-2)
Funkce Mzdy 2-8-2 „Slevy na dani – Opravy do minulosti“ slouží k mimořádné opravě slev na dani, daňového zvýhodnění na děti a hodnot daní, které byly zaměstnanci v některém z předchozích měsíců aktuálního kalendářního roku uplatněny v nesprávné výši.
Funkci využijete například v případě, kdy zaměstnanec dodá chybně vyplněné Prohlášení poplatníka, nebo ho na začátku roku vůbec nepředá, a vy jste mu přesto slevy na dani uplatňovali.
Funkce umožňuje vstoupit do historických záznamů vybraných údajů uložených v jednotlivých výplatních obdobích. Rozdíl vzniklý opravou se promítne do aktuálně zpracovávaného období, které je uvedeno v poli „Uplatnění korekce v“.
Upozorňujeme, že funkci nelze spustit při návratu období a v prvním měsíci aktuálního kalendářního roku, tedy v lednu.
Popis okna. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
Po výběru zaměstnance se otevře okno „Slevy na dani – Opravy do minulosti“. V horní části okna je zobrazeno osobní číslo a jméno zaměstnance a období, ve kterém bude korekce uplatněna.
- „Korigovaný měsíc“ – v pravé části okna je seznam měsíců aktuálního kalendářního roku. Označte měsíc, který chcete opravit.
- L4110 „Podpis prohlášení k dani“ – ve sloupci „Korekce“ nově určíte, zda zaměstnanec ve vybraném měsíci prohlášení k dani podepsal, nebo nepodepsal. Ve sloupci „Pův. hodnota“ je zobrazen původní stav.
- Na záložkách „Sleva na dani“, „Daňové zvýhodnění – děti“ a „Hodnoty daní“ jsou vždy vedle sebe zobrazeny sloupce „Korekce“ (žlutá pole – zde zadáte správnou hodnotu) a „Pův. h.“ (modrá pole – původní hodnota v korigovaném měsíci).
Záložka Sleva na dani. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
Na záložce lze opravit tyto údaje:
- L4109 „Uplatnění slevy na daň“ – zda zaměstnanec ve vybraném měsíci uplatňuje slevy na dani.
- L4805 „Držitel průkazky ZTP-P“ – zda je zaměstnanec držitelem průkazu ZTP-P.
- L4807 „Odpočet na invaliditu u starobního důchodce“ – zda zaměstnanec uplatňuje odpočet.
- L4801 „Druh důchodu pracujícího důchodce“ – druh pobíraného důchodu.
- L3240 „Žáci a studenti“ – hodnoty:
- 0 – zaměstnanec není žák nebo student,
- 1 – zaměstnanec je žák nebo student,
- 2 – zaměstnanec je žák nebo student neuplatňující daňový odpočet.
- L4815 „Poskytnutí slevy na dani u invalidního důchodce“ – zaškrtnutím určíte, zda se sleva poskytuje.
Záložka Daňové zvýhodnění – děti. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
Záložka obsahuje děti poplatníka zadané v souboru rodinných příslušníků (rodné číslo a jméno) a u každého dítěte zobrazuje:
- L3442 „Daňové zvýhodnění“ – stav uplatnění daňového zvýhodnění v korigovaném měsíci. Hodnotu změníte rozkliknutím pole ve sloupci „Korekce“ a výběrem ze seznamu: 0 – Neuplatňuje, 1 – Uplatňuje, 2 – Uplatňuje na invalidní dítě.
- L3457 „Pořadové číslo dítěte“ – „daňové“ pořadí dítěte v korigovaném měsíci.
V dolní části záložky je zobrazena částka daňového zvýhodnění „Za měsíc“ a „Celkem“.
Upozorňujeme, že je potřeba zkontrolovat a nastavit časové omezení platnosti (RR/MM) u dětí v okně Rodinní příslušníci.
Záložka Hodnoty daní. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
Záložka zobrazuje pod sebou základ daně, vypočtenou daň a sraženou daň, vždy pro daň zálohovou a srážkovou (DPP, ostatní příjmy, statutární orgány). Hodnoty jsou rozděleny do tří sloupců:
- „Výchozí stav“ (vpravo) – původní hodnota v korigovaném měsíci.
- „Korekce“ (uprostřed) – opravená hodnota po korekci.
- „Výsledné změny“ (vlevo) – výsledný rozdíl, který se promítne do aktuálního měsíce.
Upozorňujeme, že hodnoty se zobrazí až po zadání korekcí a spuštění výpočtu zaměstnance. Pro výpočet je nutné mít zadány hodnoty v časovém fondu.
Postup opravy. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
- Spusťte funkci Mzdy 2-8-2 „Slevy na dani – Opravy do minulosti“ a vyberte zaměstnance.
- V části „Korigovaný měsíc“ označte měsíc, který chcete opravit.
- Upravte L4110 „Podpis prohlášení k dani“ nebo údaje ve sloupci „Korekce“ na záložkách „Sleva na dani“ a „Daňové zvýhodnění – děti“.
- Změny potvrďte tlačítkem „OK“, případně „Použít“.
- Spusťte výpočet zaměstnance a na záložce „Hodnoty daní“ zkontrolujte výsledné změny.
Výsledek: Po uložení se korekce promítne do výplatní pásky v období uvedeném v poli „Uplatnění korekce v“ – pokud má zaměstnanec v tomto období mzdu, ve které se korekce uplatní.
Oprava daně u daňového nerezidenta. (Pro zobrazení podrobností rozklikněte.)
Pokud potřebujete opravit daň u daňového nerezidenta, je nejprve potřeba ve funkci Mzdy 2-8-1 upravit údaj L4112 „Daňový rezident“:
- 0 – daňový tuzemec,
- 1 – daňový cizozemec.
Oprava vybraného řádku historického záznamu ve funkci Mzdy 2-8-1 se otevře tlačítkem „Oprava“.