Zaměstnanec: Produkty spoření na stáří – životní pojištění

Produkty spoření na stáří jsou definovány v zákoně č. 462/2023 Sb., §15a. Patří sem:

• Penzijní připojištění se státním příspěvkem dle zákona o penzijním připojištění se státním příspěvkem
• Doplňkové penzijní spoření dle zákona o doplňkovém penzijním spoření
• Penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění
• Soukromé životní pojištění
• Dlouhodobý investiční produkt (DIP)

Příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění se zadává v kmenové kartě zaměstnance a zároveň ve srážkách na účet.
Srážka životního pojištění hrazená zaměstnancem se zadává pouze ve srážkách na účet.

a) Číselník L6006 „Číslo pojišťovny KŽP“

Pro správné nastavení životních pojišťoven nejprve vytvořte nebo upravte číselník L600l pro životní pojišťovny. Nastavení čísla životní pojišťovny(údaj L6006) provedete následovně:

1. Modul MZDY: Ve funkci 2-4-3 „Kmenové údaje“ a číselník L6006 „Číslo pojišťovny KŽP“.
2. Modul PERS: Ve funkci 3-1 „Číselníky údaje“ a číselník L6006 „Číslo pojišťovny KŽP“.

Číselník může obsahovat více stejných fondů, které se odlišují individuálním názvem.

b) Karta zaměstnance (funkce Mzdy 2-1-1 – záložka „Mzdové údaje – ostatní“ nebo funkce Pers 1-1 – záložka „Údaje zdravotní a pro důchod“)

Karta v modulu Mzdy

Karta v modulu Personalistika

V případě, že zadáte do údaje L4053 hodnotu příspěvku na KŽP v kartě zaměstnance a ve srážkách na účet nebude zadána odpovídající hodnota srážky na účet, program při uložení údajů zkontroluje soulad mezi zadaným příspěvkem organizace a částkou ve srážkách na účet.

Pokud hodnoty neodpovídají nebo srážka na účet není zadána vůbec, zobrazí se chybová hláška:

c) Srážky na účet (funkce Mzdy 2-2-2 „Srážky na účet“, karta zaměstnance ve funkci Mzdy 2-1-1 – tlačítko „Funkce – „Srážky na účet“; funkce Pers 1-1 – záložka „Mzdové údaje“ – vlevo dole „Srážky na účet“)

Popis jednotlivých údajů (levá strana Detailu srážky)

„Druh srážky„: vyberete druh „5 Pojištění“.
„Poř.č.srážky“: program doplní automaticky.
„Částka ke sražení“: uvedete částku, která bude zahrnuta do souboru platebních příkazů. U částky lze nastavit časovou platnost pomocí ikony se šipkou.

„Jednorázová oprava částky„: údaj slouží pro jednorázovou korekci sražené částky, a to pouze v aktuálním měsíci. Částku je možné zadat kladnou nebo zápornou hodnotou.
„Poznámka„: slouží pro doplňující text pro vaše potřeby.
„Pojištění„: označíte, zda se jedná o životní pojištění za zaměstnance, za zaměstnavatele, případně za obojí.
Z příspěvku zaměstnavatele pojistné a daň: při označení tohoto pole částka vstoupí do základu pro sociální pojištění, zdravotní pojištění a daň. Částka nevstupuje do hrubé mzdy. Zobrazí se pouze při volbě atributu „Pouze organizace“.
Tlačítko „Historie„: zobrazí historii srážek.

Příspěvek organizace (levá strana Detailu srážky)

Postup pro zavedení příspěvku organizace:

1. Otevřete „Srážky na účet“ a zvolte „Nový záznam„.
2. Zvolte „Druh srážky“: č. 5 „Pojištění“.
3. Zapište výši příspěvku organizace do Částka ke sražení.
4. Označte parametr „Životní pojištění“ a poté zvolte parametr „pouze organizace„.

Příspěvek zaměstnance (levá strana Detailu srážky)

Postup pro zavedení srážky zaměstnance:

1. Otevřete „Srážky na účet“ a zvolte „Nový záznam„.
2. Zvolte „Druh srážky“: č. 5 „Pojištění“.
3. Zapište výši příspěvku organizace do Částka ke sražení.
4. Označte parametr „Životní pojištění“ a poté zvolte parametr „pouze organizace„.

d) Platební údaje (hromadné platby, individuální platby)

Před vyplňováním platebních údajů je důležité vědět, jakým způsobem budou platby odesílány na příslušné pojišťovny:

Hromadné platby: Platby budou odesílány hromadně, tedy jako jedna platba za všechny zaměstnance. Tento způsob platby je dostupný pouze v modulu MZDY.

Při hromadné platbě je potřeba vyplnit platební údaje ve funkci Mzdy 2-7-6 „Bankovní příkazy pro hromadné platby„. Potřebné podrobnosti k hromadným platbám najdete zde.

Postup při vytváření hromadné platby pro příslušný penzijní fond:

1. Vytvořte nový záznam.
2. Vyberte Druh platby: 7 Produkty pojištění na stáří.
3. Postupně vyplňte následující položky:
   • Účet organizace
   • Číslo penzijního fondu a označení, zda je platba za zaměstnance či za organizaci
   • Bankovní spojení na pojišťovnu včetně VS, KS, SS
   • Do poznámky si vložte bližší určení platby, například název pojišťovny a druh pojištění.

Srážky na účet v případě hromadné platby (pravá strana)

Pravá část obsahuje platební informace. V případě hromadné platby zadáte pouze následující údaje:

• Variabilní symbol (VS)
• Konstantní symbol (KS)
• Specifický symbol (SS)

Ostatní údaje zůstanou prázdné, včetně účtu organizace, který je již zadán v nastavení hromadné platby.

Individuální platby: Platby budou odesílány za každého zaměstnance zvlášť. Tento způsob platby je dostupný jak v modulu MZDY, tak v modulu PERS.

V případě individuálních plateb, kdy nejste domluvení s příslušnou pojišťovnou o zasílání hromadných plateb, nastavíte tyto platby individuálně. Postupujte následovně.

Pravá část obsahuje platební informace. V případě individuální platby zadáte všechny dostupné platební údaje:

• číslo účtu,
• kód banky,
• účet organizace (účet z funkce Mzdy 2-4-4 „Bankovní účty organizace“),
• variabilní symbol (VS),
• konstantní symbol (KS),
• specifický symbol (SS).

e) Vynucení srážky (funkce Mzdy 2-7-1, záložka „Srážky“)

Vynucení srážky na PF a ŽP: Jedná se o uživatelské nastavení, jak se má program chovat v případě, kdy čistá mzda po odečtení všech srážek s vyšší prioritou nepokryje srážku na produkty spoření na stáří (doplňkové penzijní spoření, DIP) případně životní pojištění nebo kdy zaměstnanec nemá v časovém fondu žádnou mzdovou složku, která je započítávána do základny pro penzijní připojištění (dle nastavení mzdových složek ve funkci Mzdy 2-4-2, příp. karta zaměstnance – vlevo dole Funkce a tlačítko Srážky na účet). Vybírat můžete z následujících parametrů:

Pozor: Dojde však k nárůstu záporné čisté mzdy.

1. Neposkytne se příspěvek organizace a neprovede se srážka zaměstnance
   • Parametr je vázán na nastavení mzdových složek a jejich započitatelnosti do základny pro penzijní připojištění.
   • Srážka ani příspěvek se neprovedou, pokud v časovém fondu není alespoň jedna mzdová složka s nastavenou započitatelností.
   • Je-li v časovém fondu mzdová složka s nastavenou započitatelností, srážka i příspěvek se provedou.
   • Může dojít k záporné čisté mzdě!
2. Poskytne se příspěvek organizace, ale neprovede se srážka zaměstnance:
   • Srážka za zaměstnance se provede v plné výši pouze v případě, kdy čistá mzda po odečtení všech srážek s prioritou dosáhne výše srážky za zaměstnance. Nedojde k nárůstu záporné čisté mzdy.
   • Pokud je čistá mzda po odečtení všech srážek s vyšší prioritou nižší než srážka za zaměstnance, srážka za zaměstnance se NEPROVEDE.
3. Poskytne se příspěvek organizace a provede se srážka zaměstnance
   • Poskytne se příspěvek organizace a provede se srážka za zaměstnance v plné výši.
   • Pozor: Dojde však k nárůstu záporné čisté mzdy.

Dle výkladu Generálního finančního ředitelství se příspěvky na produkty spoření na stáří považují za příjem v tom kalendářním měsíci, v němž byly vyplaceny, nikoliv v měsíci, do kterého mzdově spadají. S příchodem JMHZ bude na tuto skutečnost mnohem více vidět a dle jejich vyjádření budou tuto skutečnost i více kontrolovat.

Ve funkci Mzdy 2-7-1 na záložce „Výpočet“ označte a doplňte následující údaje:

1. „Platba příspěvku na PP/ŽP probíhá v měsíci výplaty“ podle termínu odeslání příspěvku:
   • Platby příspěvků na produkty spoření na stáří odesíláte ještě v měsíci, kdy dochází k jejich zúčtování ve mzdě. V tomto případě si zmíněný checkbox zaškrtněte a všechno ostatní pro vás zůstává při starém.
   • Platby příspěvků na produkty spoření na stáří odesíláte až v následujícím měsíci společně se mzdou, odvody, atp. V tomto případě nechte checkbox nezaškrtnutý.
2. „Obvyklý den“
   • Uveďte číslovkou den v měsíci.
   • Údaj vtahující se k platbám příspěvků na PF/ŽP.

Údaj L4055 – úhrn příspěvků pro dodanění PP/ŽP

V programu existuje údaj L4055, který slouží pro evidenci úhrnu příspěvků na penzijní připojištění / životní pojištění (PP/ŽP) pro účely vyhodnocení, zda již nevzniká povinnost příspěvky dodanit.

Jedná se o systémový údaj, který není běžně viditelný v programu. Jeho hodnotu však lze:

• zjistit pomocí uživatelského query,
• aktualizovat prostřednictvím importu.

Všechny mzdové složky se automaticky generují mzdové složky do výplatní pásky. Nezapomeňte tyto složky aktivovat ve funkci Mzdy 2-4-2 „Mzdové složky – atributy“

5345 – Příspěvek organizace na KŽP daněný
5346 – Příspěvek organizace na KŽP nedaněný
5347 – Příspěvek organizace na KŽP nedaněný
7518 – KŽP zaměstnanec
7519 – KŽP zaměstnavatel

9973 Příspěvek na ŽP zúčtovaný – Automaticky generovaná složka po zvolení vykazování platby:

• Obsahuje výši příspěvku z předchozího měsíce.
• Složka jde vidět na mzdovém listě a bude vstupovat do JMHZ.

1. LZ326C Životní pojištění
   • Funkce Mzdy 8-13-2.
   • Zpráva generuje zaměstnance podle jednotlivých institucí.

2. LZ086CP Životní pojištění
   • funkce Mzdy 11-5 – v okně „Sumarizace životního pojištění“ zvolte tlačítko „Tisk detailů“

3. Query a Mzdové statistiky
   • Query: funkce Mzdy 12-4
   • Mzdová statistika: tvorba šablony ve funkci 2-7-3, generování sestavy ve funkci mzdy 11-3-3

Pro správné nastavení životních pojišťoven a možnost vytvoření souborů je třeba postupovat následovně:

1. Kmenové údaje (funkce mzdy 2-4-3):
   • Upravte číselník L6006 „Číslo pojišťovny KŽP“.

2. Bankovní příkazy pro hromadné platby (funkce mzdy 2-7-6):
   • Vytvořte hromadnou platbu pro příslušnou životní pojišťovnu v této funkci. Podrobnosti k bankám najdete zde.
3. Aktualizace srážek na účet zaměstnance (funkce mzdy 2-1-1):
   • Ve srážkách na účet vyberte druh pojištění č. 5.