Zaměstnanec: Produkty spoření na stáří (dříve penzijní pojištění)

V tomto článku se dozvíte, jakým způsobem zadáte u zaměstnance produkty pojištění na stáří, a to jak příspěvek zaměstnavatele, tak srážku za zaměstnance.

V tomto článku se dozvíte:

1. Co patří do produktů spoření na stáří
2. Změny v Nuggetu od roku 2024 k penzijním fondům
3. Nastavení penzijních fondů
   1. číselník L6009
   2. karta zaměstnance vs. srážky na účet
   3. platební údaje
      • hromadné platby
      • individuální platby
   4. sestavy pro penzijní fondy
      • LZ325 Penzijní připojištění
      • Query
   1. soubory pro penzijní fondy

1. Co patří do produktů spoření na stáří

Produkt spoření na stáří je vymezen v zákoně Zákon č. 462/2023 Sb., §15a, kdy produkty jsou následující:

• penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
• doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
• penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
• soukromé životní pojištění,
• dlouhodobý investiční produkt (DIP).

2. Změny v Nuggetu od roku 2024 k penzijním fondům

Dříve se údaje pro penzijní pojištění zadávaly na kartu zaměstnance a do srážek na účet. Nyní se všechny údaje přesunuly do srážek na účet, odkud jsou brány jako zdroj pro výpočet i naplňování různých sestav, apod. Údaje na kartě zaměstnance jsou zachovány, ale pouze informativně. Tzn. že tyto údaje nejsou zdrojem pro žádný výpočet ani nenaplňují žádné sestavy. Jediná výjimka jsou uživatelské query.

Všeobecné informace ke změnám v zadávání (od února 2024):

1. důležitý je číselník L6009, který je nyní vložen také do srážek na účet, pokud si vyberete srážku č. 5 pojištění a označení konkrétního produktu pojištění, zobrazí se vám tento číselník
2. pro všechny zadané srážky za zaměstnavatele se budou automaticky generovat mzdové složky do výplatní pásky (nezapomeňte si níže uvedené mzdové složky aktivovat ve funkci Mzdy 2-4-2 (jak nastavit číselník mzdových složek najdete zde):
   • pro příspěvky:
     • 5325 pro Kč s odvodem
     • 5326 pro Kč bez odvodu
     • 5335 pro % s odvodem
     • 5336 pro % bez odvodu
   • tak pro srážky (uvádíme mzdové složky jak za zaměstnavatele, tak za zaměstnance):
     • 7516 – Doplň. pen. spoření – zaměstnanec
     • 7517 – Doplň. pen. spoření – zaměstnavatel
     • 7523 – Penzijní připojištění – zaměstnanec
     • 7524 – Penzijní připojištění – zaměstnavatel
     • 7525 – Penzijní pojištění – zaměstnanec
     • 7526 – Penzijní pojištění – zaměstnavatel
     • 7527 – DIP – zaměstnanec
     • 7528 – DIP – zaměstnavatel
3. životní pojištění zůstává stále možnost zadávat údaje do karty zaměstnance a do srážek na účet a tyto hodnoty budou i nadále kontrolovány
4. pro všechny produkty spoření na stáří je možno zadat příspěvek zaměstnavatele a srážku za zaměstnance jednou větou (a to pouze v případě srážky v Kč, pro % je nutno zadat samostatnými větami):
   • jsou zachovány tři možnosti, a to:
     • zaměstnanec i zaměstnavatel
     • pouze zaměstnanec
     • pouze zaměstnavatel
5. je možné zadávat pouze jeden řádek pro příspěvek zaměstnavatele v % a není možná ani kombinace % a Kč za zaměstnavatele
6. hromadné platby budou fungovat pro všechny produkty, pokud si vše nastavíte správně – je nutné zkontrolovat provázanost na příp. nové číselníky a hromadné platby
7. vygenerujete také všechny sestavy, na které jste dosud byli zvyklí

A nyní se podíváme na správné nastavení produktů pojištění na stáří – konkrétně penzijních fondů.

3. Nastavení penzijních fondů

a) číselník L6009
b) karta zaměstnance vs. srážky na účet
c) platební údaje
d) sestavy pro penzijní fondy
e) soubory pro penzijní fondy

a) Číselník L6009 Číslo penzijního fondu

• nejprve si vytvořte/upravte číselník L6009 pro penzijní fondy
• číslo penzijního fondu (údaj L6009) nastavíte (bližší informace k aktualizaci kmenových (uživatelských) údajů najdete zde):
  1. v modulu MZDY ve funkci 2-4-3 Kmenové údaje a číselník L6009 Číslo penzijního fondu
  2. v modulu PERS ve funkci 3-1 Číselníky údaje a číselník L6009 Číslo penzijního fondu
• číselník tak může obsahovat několik stejných fondů, odlišíte je individuálním názvem (příklad níže na obrázku)
• jak správně vyplnit číselník:
  • najděte si číselník v kmenových údajů L6009 a otevřete si přes Nový záznam okno pro zadání nového pojištění a zde vyplňte kromě hodnoty (číslo, které budete používat při výběru pojištění), významu (název pojištění), také kód instituce z defaultního číselníku (má vliv na platby, sestavy, atd.)

• číselník L6009 pak může vypadat následujícím způsobem (např. pro jednu pojišťovnu budete mít až 4 různé produkty):

Karta zaměstnance vs. srážky na účet

Karta zaměstnance

• údaje L6009, L6010, L4051 a L4052 mají pouze informativní charakter a na tyto údaje můžete pouze vytvořit uživatelské sestavy query

Srážky na účet

• údaje L6009, L6010, L4051 a L4052 jsou zdrojem pro výpočet, sestavy, apod.
• uživatelské sestavy query vytvoříte přidáním souboru LS044 – viz níže

Srážky na účet – druh srážky č. 5

Levá strana okna aktualizace srážek na účet:

• správné zadání penzijního pojištění ve srážkách na účet:

Druh srážky: vyberte č. 5 Pojištění
Por.č.srážky: ponechte číslo, které určil program
Částka ke sražení: zadávání srážky se mění podle toho, který typ pojištění vyberete a za koho – viz následující:

a) když vyberete platbu zaměstnanec i organizace jednou větou, budete moci zadat částky dvě – jak za zaměstnance, tak organizaci

b) pokud vyberete platbu pouze zaměstnanec nebo pouze organizace, částka ke sražení bude pouze jedna

Částka sražená: částka, která se srazila při posledním provedeném výpočtu (nelze aktualizovat)
Měsíc srážky: měsíc, ve kterém došlo k přepočtu a tedy sražené částce (nelze aktualizovat)
Srážky z minulého období: provedené srážky z minulého období (nelze aktualizovat)
Jednorázová oprava částky: v případě opravy můžete zadat částku do plusu či do mínusu
Poznámka: zadejte vaši poznámku
Pojištění: vyberte druh pojištění označením check boxu:

• u pojištění máte možnost u Doplňkového penzijního spoření, Penzijního připojištění, Penzijního pojištění a DIP zadat platby pro:
  • Zaměstnanec i organizace
  • Pouze zaměstanec
  • Pouze organizace

Platba Zaměstnanec i organizace

• budete moci zapsat jak částku ke sražení za organizaci, tak zaměstnance
• vyberete Číslo penzijního fondu (což je údaj L6009)
• a v případě platby třetí strany, označte údaj Platba za rodinného příslušníka

Platba Pouze zaměstnanec

• částka ke sražení je pouze jedna a to za zaměstnance (v Kč či %)
• vyberete Číslo penzijního fondu (což je údaj L6009)
• a v případě platby třetí strany, označte údaj Platba za rodinného příslušníka

Platba Pouze organizace

• částka ke sražení je pouze jedna a to za organizaci (v Kč či %)
• vyberete Číslo penzijního fondu (což je údaj L6009)

Datum přihlášení k penzijnímu fondu

• datum přihlášení k penzijnímu fondu najdete na pravé straně okna aktualizace srážek na účet pod platebními údaji
• datum do konce roku 2023 vyplňovat nemusíte, ale pro nové produkty od 1.1.2024 je nutné datum vyplnit, protože díky tomuto datumu se bude plnit Potvrzení o zdanitelných příjmech, který je od roku 2024 aktualizován právě kvůli produktům spoření na stáří

Platební údaje

• před vyplňováním platebních údajů je potřeba vědět, jakým způsobem budou platby odesílány na příslušné pojišťovny, zda-li

1. individuálně (tedy za každého zaměstnance zvlášť) (v modulu MZDY i PERS)
2. hromadně (pouze v modulu MZDY)

Hromadné platby

• při hromadné platbě je potřeba vyplnit platební údaje ve funkci Mzdy 2-7-6 Bankovní příkazy pro hromadné platby (podrobnosti k hromadným platbám zde)
• vytvoříte hromadnou platbu pro příslušný penzijní fond: Nový záznam – Druh platby: 7 Produkty pojištění na stáří a poté vyplníte postupně položku po položce:
  • účet organizace, číslo penzijní fondu a označení, jestli je platba za zaměstnance či za organizaci
  • bankovní spojení na pojišťovnu vč. VS, KS, SS
  • do poznámky si vložte bližší určení platby, např. název pojišťovny a druh pojištění – viz níže obrázek

Srážky na účet v případě hromadné platby (pravá strana)

• v případě hromadné platby je nastavení pro pojištění vidět na obrázku:
  • levou část vyplníte celou – určíte srážku ke sražení, poznámku, vyberete pojištění a v číselníku vyberete, o jaké pojištění se jedná a přidáte datum přihlášení k fondu (viz info výše)
  • pravá část obsahuje platební informace a v případě hromadné platby zadáte pouze VS, KS a SS, ostatní zůstane prázdné (a to i účet organizace – ten máte zadaný v hromadné platbě)

Srážky na účet v případě individuální platby (pravá strana)

• v případě individuálních plateb, tzn. nejste domluvení s příslušenou pojišťovnou o zasílání hromadných plateb, nastavíte tyto platby individuálně, jak je vidět na obrázku níže:
  • levou část vyplníte celou – určíte srážku ke sražení, poznámku, vyberete pojištění a v číselníku vyberete, o jaké pojištění se jedná a přidáte datum přihlášení k fondu (viz info výše)
  • na pravé straně vyplníte kompletní bankovní údaje: číslo účtu, kód banky, účet organizace, VS, KS, SS

• poznámky k VS a SS:

variabilní symbol: pokud neuvedene konkrétní VS, ale chcete aktuální měsíc, mžete použít jeden z následujících tvarů:
MMRRRR – např. 012023
RRRRMM – např. 202301
MMRR – např. 0123
RRMM – např. 2301
specifický symbol: v případě penzijního fondu (výstupní zprávy) se číslo nevyplňuje a program doplní rodné číslo zaměstnance; pokud je třeba uvádět výplatní období příslušné platby, lze toto období sestavit pomocí symbolů M(m) pro měsíc a R(r) pro rok, např.
MMRRRR (mmrrrr) – např. 012023
RRRRMM (rrrrmm) – např. 202301
MMRR (mmrr) – např. 0123
RRMM (rrmm) – např. 2301

karta historie: pro zobrazení dříve placených částek a na jaké účty

Sestavy pro penzijní fondy

1. LZ325 Penzijní připojištění
2. Query

1. LZ325 Penzijní připojištění

• pro aktuální období funkce Mzdy 8-13-1 LZ325 Penzijní připojištění
• řazení zaměstnanců v sestavě LZ325 nastavíte ve funkci 2-7-5 a záložce Třídění tiskových zpráv, kde si vyberete třídění dle vašich požadavků:

• sestava LZ325 se vám vygeneruje do Zpráv
• sestava může např. vypadat takto:

2. Query

• funkce mzdy 12-4 Uživatelské query – přes levé spodní tlačítko Soubor přidejte soubor LS044 – viz foto níže
• Query ze souboru LS044 rozšířeno o nové údaje, což by mělo umožnit lepší kontrolu dat:
  • L6009, L6009NAZ – Číslo a název penzijního fondu
  • L6010 – Datum přihlášení k PF
  • L7038, L7038NAZ – Druh spoření
  • L7003O – Příspěvek za organizaci
  • L7003Z – příspěvek za zaměstnance
  • L7044 – srážka za třetí osobu

• pokud použijete v querech pouze základní soubor LS001, cože je karta zaměstnance, dostanete údaje sice z karty zaměstnance, ale jak bylo řečeno výše, půjde pouze o informativní údaje
  • např. někdo může údaj L6010 na kartě zaměstnance použít pro faktický začátek smlouvy (příklad: smlouva platná od 1.5.2024 musí být odvedena již v dubnové výplatě, protože pojišťovna bere datum připsání peněz)

• pro práci s Query máme samostatný návod zde

SOUBORY PRO PENZIJNÍ FONDY

Co je potřeba pro správné nastavení penzijních fondů, aby se daly vytvořit soubory

1. ve funkci Mzdy 2-4-3 Kmenové údaje: upravte číselník L6009 Číslo penzijního fondu
2. ve funkci Mzdy 2-7-6 Bankovní příkazy pro hromadné platby (podrobnosti k hromadným platbám zde) vytvoříte hromadnou platbu na příslušný penzijní fond
3. ve funkci Mzdy 2-1-1 Doplnění nebo oprava věty daného zaměstnance musí být ve Srážkách na účet vybrán druh pojištění vč. vyplněného číselníku L6009

Po výše uvedených nastavení je možnost vytvořit soubor pro penzijní fond přes funkci Mzdy 11-4 Penzijní fondy:

• označíte v tabulce daný fond – kliknete na tlačítko Vytvoření souboru pro PF 
  • daný soubor se vytvoří do pracovního adresáře
  • pokud kliknete na tlačítko Tisk detailů: do tisku se vytvoří sestava: Z086B Penzijní připojištění (v PDF a možnost otevřít v CSV)
  • pokud kliknete na tlačítko Tisk sumáře: do tisku se vytvoří sestava: LZ086P Sumarizace penzijního připojištění (v PDF)

Soubor pro penzijní pojišťovny při existenci pouze příspěvku zaměstnavatele bez srážky zaměstnance na pojištění

V tomto případě je nutné při tvorbě souboru zvolit, že chcete dva soubory. V pracovním adresáři pak najdete dva soubory, kdy jeden bude prázdný (pro ty zaměstnance) a druhý se vygeneruje pro příspěvky zaměstnavatele, ale vygenerovaný se správnou hlavičkou v prvním řádku samotného souboru.