Roční zúčtování daně (RZD)

Každý rok má možnost každý zaměstnanec, který splňuje zákonem dané podmínky, požádat svého zaměstnavatele o zpracování ročního zúčtování daní. Zaměstnanec však musí požádat a dodat potřebné doklady do termínu 15.2. příslušného roku.

Níže v článku vám popíšeme krok za krokem při zpracování ročního zúčtování.

Tisk potřebných dokumentů (Žádost o RZD, PoZP)

Žádost o roční zúčtování vytisknete přímo z Nuggetu, ve funkci Mzdy 13-1-6 „LZ390 – žádost o RZD – tiskopis„.

Potvrzení o zdanitelných příjmech pro zaměstnance, kteří nechtějí roční zúčtování zpracovat po svém zaměstnavateli, vygenerovat ve funkci Mzdy 13-1-1 „LZ387 – potvrzení o zdanitelných příjmech“.

Kdo si může zažádat o RZD z pohledu Nuggetu

Program po spuštění funkce Mzdy 10-1 Roční daň ze mzdy, kromě jiných sestav, vytvoří do Zpráv sestavu LZ385C Vyúčtování daně – chyby a varování. Tato sestava LZ385C sdělí uživateli, kdo si musí podat daňové přiznání sám nebo podá informaci, který ze zaměstnanců má úhrn příjmů menší než 6násobek min. mzdy a tím pádem by v případě vratky nebyl vyplacen daňový bonus.

Aktualizace údaje L4126 – kdo chce/nechce RZD

Na základě vrácených Žádostí o roční zúčtování aktualizujete údaj L4126 „Zúčtování daně za minulý rok“ u každého zaměstnance, kdy 0 = nechce RZD od zaměstnavatele, 1 = chce RZD od zaměstnavatele.

Aktualizovat lze několika způsoby:

1. Funkce Mzdy 2-1-1 „Doplnění a oprava věty“: Po jednotlivých zaměstnancích.
2. Funkce Mzdy 2-1-4 „Hromadné změny v souboru“: Pomocí jmenného seznamu zaměstnanců v hromadných změnách, kde si zobrazíte údaj L4126, příp. další údaje, max. 5.
3. Funkce Mzdy 2-1-5 „Dohrání externího souboru“: Importním souborem do kmenové karty zaměstnance
   • soubor .csv (oddělený středníkem) musí obsahovat sloupce L0001 (Osobní číslo) a L4126 (Zúčtování daně za minulý rok), L4126 = 1 (chce roční zúčtování), 0 (nechce roční zúčtování), ale můžete nahrát pouze zaměstnance s L4126 = 1
4. Panel nástrojů – Pracovní seznam: Pomocí pracovního seznamu, kde si otevřete jednotlivé zaměstnance pomocí funkce „Aktualizace“ – „Základní soubor“ – „Otevřít ve společném okně“. Můžete si zaměstnance filtrovat podle potřeby: podle abecedy, podle středisek apod.

Připomenutí tlačítek: „Použít“ = uložíte práci, ale okno nezavřete; „Uložit“ = uložíte práci a okno zavřete

Nastavení výběrového kritéria

Po aktualizaci údaje L4126 „Zúčtování daně za minulý rok“, pokud chcete, aby seznam zaměstnanců (např. v pracovním seznamu) obsahoval také zaměstnance s ukončeným pracovním poměrem, je potřeba upravit tzv. „Výběrové kritérium“.

Postup:

• Otevřete Výběrové kritérium.
• Vyberte kritérium nazvané „*DFT“
• Vpravo nahoře otevřete „Filtr na stav zam.“ a vyberte údaj „Vše“.

• Vlevo dole klikněte na „Uložit jako“ a uložte např. pod názvem: Všichni zam-ci vč. historie.
• Výběrové kritérium se uloží. A budou se vám díky tomuto kritériu zobrazovat všichni aktivní zaměstnanci + ukončení zaměstnanci.

Postup při nastavení výběrového kritéria na údaj L4126 = 1 (kdo zažádal o RZD)

Otevřete např. v Pracovním seznamu pod seznamem zaměstnanců „Výběrové kritérium“. „Aktualizace seznamu“ – „Výběrové Kritérium“ – „Upravit *DFT“

Nastavení:

• Přidejte nový řádek pomocí tlačítka „Přidat podmínku“. Ve spodní části okna vyplňte údaje dle níže uvedeného obrázku. Tzn. najděte údaj „L4126 Vyúčtování daně“ – na konci řádku v „test“ zadejte „Je rovno“ a v zobrazeném políčku zadejte číslo 1.
• Dále vpravo nahoře v poli: „Filtr na stav zam.“ změňte hodnotu na hodnot „Vše“. Tím docílíte toho, aby se vám zobrazili nejen aktivní zaměstnanci, ale i ti ukončení v minulosti.
• Celé to uložte pomocí tlačítka „Uložit jako“. Tímto způsobem si uložíte výběrové kritérium pro další použití.

Nastavení třídění tiskových zpráv

Ve funkci 2-7-5 „Tiskové zprávy“ si v záložce Třídění tiskových zpráv si najdete řádek sestavy LZ385 Roční daň ze mzdy a po otevření ve sloupci Třídění si můžete vybrat, jak chcete výsledné sestavy třídit. Viz následující obrázek

Aktualizace Podkladů pro daň

Z vyplněných žádostí o RZD a poskytnutých podkladů musíte tyto údaje do Nuggetu zadat, aby program mohl spočítat, zdali se zaměstnanci bude či nebude spočítaná hodnota daně vracet.

Tyto údaje můžete zadat dvěma způsoby:

1. Funkce Mzdy 2-1-1 „Doplnění a oprava věty“: Po jednotlivých zaměstnancích. Na kartě zaměstnance vlevo dole Funkce – „Daň“ se vám otevře okno „Aktualizace podkladů pro daně“.
2. Panel nástrojů – Pracovní seznam: Pomocí výběrového kritéria si můžete zobrazit jen ty zaměstnance, kteří mají v L4126 = 1. Nebo použijete Pracovní seznam na vyhledávání např. podle střediska apod.

Vysvětlení údajů:

Upravit: Upravíte již zadaný řádek.
Nový záznam: Pro nové zadání podkladů pro daň.
Smazat záznam: Vybraný řádek smažete.
Vybrat vše: Označí se všechny řádky v okně.
Vyúčtování: Zaměstnanec má v údaji L4126 = 1 (chce zpracovat roční zúčtování po zaměstnavateli)

Postup:

Vyberte tlačítko „Nový záznam“ v okně „Aktualizace podkladů pro daň“ a otevře se následující okno:

Vysvětlení pojmů:

Rok: Určuje rok, za který zaměstnanec požádal o zpracování RZD.
Příjmy, Pojistné, Záloha na daň, příp. Poznámka: Určeno pro zadání údajů z doložených Potvrzení o zdanitelných příjmech. Můžete sčítat do jedné buňky nebo zadat každé PoZP zvlášť do jednotlivých řádků.
Nezdanitelné částky: Vyplňte z doložené „Žádosti o RZD“. V případě Invalidního manžela/ky, zadejte dvojnásobný počet měsíců. Např. pokud byla invalidní celý rok, zadejte 24 měsíců. Pokud byla invalidní 10 měsíců, zadejte 20 měsíců.
Daňové zvýhodnění, Vyplacený bonus: Vyplňte, pokud je uvedeno v Potvrzení o zdanitelném příjmu nebo pokud zaměstnanec douplatňuje (tzn. nebylo uplatňováno při zpracování mezd v jednotlivých měsících)

Uložte tlačítkem OK. Dostanete se zpět do okna „Aktualizace podkladů pro daň“ kde pomocí tlačítka „Vyúčtování“ zkontrolujete vypočítanou částku.

Zápis do časového fondu

Ve funkci 12-1 „Přepočet daně – vyúčtování“ se objeví následující tabulka:

Začněte tlačítkem Přihrání – zobrazí se tabulka se seznamem zaměstnanců – vyberte konkrétní zaměstnance nebo kliknete vlevo dole na Vybrat vše a potvrdíte tlačítkem OK.

Jakmile potvrdíte výše uvedenou tabulku, zapíší se vám zaměstnanci do následující tabulky a můžete s nimi dále pracovat:

Vysvětlení tlačítek:

Přihrání: pro výběr zaměstnanců, kteří chtějí roční zúčtování – otevře se další okno, kde vybíráte zaměstnance
Přepočet: při změně v Podkladech pro daň (zrušení RZ, přidání nové žádosti, změně údajů) dojde k přepočtu a zapsání do tabulky – zároveň tato funkce vytváří sestavu Výpočet daně z příjmů fyz.osob
Zápis do měsíčního souboru: zapíše označené řádky a jejich hodnoty do časových fondů zaměstnanců
Zrušit: označené řádky z tabulky můžete smazat
Filtr: můžete si vybrat výběr záznamu: nezobrazovat již zúčtované v předchozích obdobích či nezobrazovat zapsané v ČF
Vybrat vše: vyberete všechny řádky z tabulky

Poznámky k postupu:

• Pokud kliknete na tlačítko Přihrání a objeví se vám seznam zaměstnanců, nemusíte je již nyní zapisovat do časového fondu pomocí tlačítka Zápis do měs. souboru, ale můžete si je jen zkontrolovat a postupně přihrávat zaměstnance, kterým jste daň už zpracovali.
• Až zpracujete část či všechny zaměstnance, opět v této funkci použijete tlačítko Přihrání (objeví se další zpracovaní zaměstnanci k převzetí do tabulky) a Přepočet (v případě aktualizace některých již zadaných údajů)
• Po kliknutí na tlačítko Přepočet se vytvoří do Zpráv sestavy:
  • LZ385V – Vyúčtování daně z příjmů fyzických osob
  • LZ385C – Vyúčtování daně – chyby a varování
  • LZ385B – Výpočet daně z příjmů fyz.osob

• Pokud jste zpracovali celou firmu a jste rozhodnutí, že již chcete vypočtené hodnoty zapsat do časového fondu, použijte tlačítko Zápis do měs. souboru.
  • do Zpráv se vygeneruje sestava:
    • LZ035P Přepočet daně do měsíčního souboru (z tohoto důvodu doporučujeme zapisovat do ČF hromadně a nikoliv individuálně)
• Objeví se následující tabulka pro výběr údajů pro Zápis do časového fondu. Zde, prosím, dbejte velké opatrnosti, abyste si nepřepsali již jednou zapsané údaje. S největší pravděpodobností budete používat druhou možnost, tzn. přihrajete k těm původním další údaje, aniž by byly ty původní smazány)

A jaké údaje se do časového fondu přihrají:
MS 7151 = Daňové přeplatky z ročního zúčtování vč. daňového bonusu
MS 9715 = Přeplatek/nedoplatek daňového bonusu

Na výplatní pásce pak uvidíte pouze MS 7151.
Údaj MS 9715 se vám ve výplatní pásce neprojeví. Promítne se pouze do vyúčtování zálohové daně, což se projeví až budete vytvářet vyúčtování pro daný rok.

Pro nové uživatele Nuggetu

Pokud měníte mzdový software a roční zúčtování budete provádět ještě v původním SW, je nutné do Nuggetu přenést hodnoty obou mzdových složek, tedy MS 7151 i MS 9715 (MS 9715 a to jak v mínusových, tak plusových hodnotách).

Mzdová složka 7151 musí obsahovat částku ve celkové výši, která se bude vyplácet zaměstnanci jako přeplatek RZD. Tzn. vypočtená daň + daňový bonus. Mzdová složka 9715 slouží k evidenci a vyúčtování v ročním zúčtování zálohové daně.

Upozornění: Mínusová hodnota daňového bonusu (MS 9715) patří do vykazování příjmů pro sociální dávky. Plusová hodnota nikoliv.

Jak mohou vypadat zápisy v časovém fondu při použití obou mzdových složek (MS 7151 a 9715)

Daňový bonus s mínusovou hodnotou a malý přeplatek z RZ

• zápis do ČF

• simulace zápisu do ČF

Daňový bonus s mínusovou hodnotou, vyšší přeplatek z RZ

• zápis do ČF

• simulace zápisu do ČF

Daňový bonus s plusovou hodnotou, přeplatek na RZ

• zápis do ČF

• simulace zápisu do ČF

Zrušení údaje z ročního zúčtování

V případě, že potřebujete udělat v měsíci, kdy už došlo k zápisu do ČF a ještě nemáte uzavřené mzdy, je možné zapsané údaje zrušit, tedy smazat a poté nahrát znovu.

Smazat mzdové složky 7151 a 9715 lze POUZE přes hromadné změny ve funkci Mzdy 2-3-2 hromadné změny, kde si najdete po jednom MS 7151 a poté MS 9715 (ve výběrovém kritériu si zadejte všechny zaměstnance vč. historie, aby se zobrazili i zaměstnanci s ukončeným pracovním poměrem) a použijete tlačítko Rušení.

Když dojde ke změně údajů po zápisu do časového fondu

Může se stát, že zapíšete hodnoty do časového fondu (provedené pomocí Zápis do měs. souboru ve funkci 12-1) a až poté zjistíte, že potřebujete u některých zaměstnanců udělat nějakou úpravu či nové zadní.

Správné řešení: smazat přes hromadné změny obě mzdové složky (MS 7151 a MS 9715), ve funkci 12-1 použít Přepočet (příp. Přihrání, pokud půjde o nový podklad pro daň) a poté znovu nahrát údaje do časových fondů pomocí tlačítka Zápis do měs. souboru.

Pokud při změně nesmažete údaje z ČF, může se stát, že kliknete ve funkci 12-1 na tlačítko Přepočet a program vám po přepočtu označí ty řádky, u kterých došlo ke změně a nedošlo k propsání změny do ČF. Je nutné tedy označené řádky znovu Zapsat do ČF pomocí tlačítka Zápis do měs.souboru. Ale v tomto případě chceme upozornit na fakt, že může dojít k chybovosti. Důrazně doporučujeme postup viz výše: Správné řešení.

Kontroly

Při hromadném zápisu do ČF ve funkci 12-1 obdržíte již zmiňovanou sestavu LZ035P Přepočet daně do měsíčního souboru, kde najdete jmenný seznam s přihranými mzdovými složkami 7151 a 9715.

Pro další jmenný seznam zaměstnanců se zapsanými částkami u MS 7191 a MS 9715 si můžete vytvořit mzdovou statistikou. Jak na mzdovou statistiku najdete zde. Nebo můžete využít opis z Hromadných změn v časovém fondu ve funkci Mzdy 2-3-2 Hromadné změny.

Výpočet daně z příjmu fyzických osob – sestavy

Ve funkci Mzdy 10-1 Roční daň ze mzdy se vám vytvoří sestava pro všechny zaměstnance, bez ohledu na to, jestli si zažádali či nezažádali o RZD.

Sestavy, které se vytvoří po vyvolání funkce 12-1 Přepočet:LZ385B Výpočet daně z příjmů fyz. osob ze závislé činnosti a funkčních požitků (sestava s jmenným seznamem zaměstnanců a jednotlivými údaji):

• LZ385C Chyby a varování pro roční zúčtování (vyjmenovaný druh chyby u zaměstnanců)
• LZ385V Výpočet daně a Daňového zvýhodnění (formulář pro jednotlivé zaměstnance)

Funkce mzdy 12-1 Přepočet daně – vyúčtování po stisknutí tlačítka Přepočet vytvoří sestavu LZ385B Výpočet daně z příjmů fyz.osob pouze za ty osoby, které prošli tabulkou Přepočet daně za rok 2021.

Sestavy, které se vytvoří po vyvolání funkce 12-1 Přepočet:

• LZ385B Výpočet daně z příjmů fyz. osob ze závislé činnosti a funkčních požitků (sestava s jmenným seznamem zaměstnanců a jednotlivými údaji)
• LZ285V Výpočet daně a Daňového zvýhodnění (formulář pro jednotlivé zaměstnance)