Verze V04R24M03

1. Potvrzení o zdanitelných příjmech pro rok 2024

V této verzi programu naleznete aktuální formulář Potvrzení o zdanitelných příjmech pro rok 2024. V tomto potvrzení je pro letošní rok novinka v podobě nových polí pro produkty penzijních společností, které jsou vymezené v zákoně č. 462/2023 Sb.

Zákon č. 462/2023 Sb.

§ 15a

Produkt spoření na stáří

(1) Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmů rozumí

a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.

Celý řádek 10 je předělaný. Od ledna 2024 je potřeba vyplňovat následující údaje:
Příspěvek zaměstnavatele na daňově podporované produkty na stáří dle § 6 odst. 9 písm. m) zákona
podle § 15a odst. 1 písm. a) zákona (penzijní připojištění)
podle § 15a odst. 1 písm. b) zákona (doplňkové penzijní spoření)
podle § 15a odst. 1 písm. c) zákona (penzijní pojištění)
podle § 15a odst. 1 písm. d) zákona (životní pojištění)
podle § 15a odst. 1 písm. e) zákona (dlouhodobý investiční produkt)

Z tohoto důvodu jsme připravili změny v zadávání produktů spoření na stáří. Viz následující bod.

2. Produkty spoření na stáří a zadávání v nuggetu

Produkty spoření na stáří jsou:

• penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
• doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
• penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
• soukromé životní pojištění,
• dlouhodobý investiční produkt (DIP).

Všechny tyto produkty se nyní budou rozlišovat výhradně ve srážkách na účet daného zaměstnance. Číselník L6009 můžete volně rozšířit o nové produkty, které vaši zaměstnanci budou využívat. Nezapomeňte v daném číselníku vždy vybrat z nabídky kód instituce. Název je čistě na vás a v názvu si rozlišíte konkrétní produkt. Tento číselník je nově vložen do srážek na účet a při výběru druhu srážky na účet č. 5 pojištění a výběru konkrétního druhu pojištění se vám objeví také tento číselník.

U stávajících pojištění ve srážkách na účet vám kód instituce vyplní automaticky upgrade na tuto verzi podle hodnoty údaje L6009.

Dříve se penzijní pojištění zadávalo na kartu zaměstnance v případě příspěvku zaměstnavatele (příspěvek v Kč i v %) a do srážek na účet (příspěvek zaměstnavatele, srážka za zaměstnance). V případě produktu doplňkové penzijní spoření je způsob zadávání zachován (tzn. můžete zadat do karty zaměstnance a zároveň do srážek na účet), avšak nyní vřele doporučujeme zrušit zadávání na kartě zaměstnance a vše k produktům na stáří předělat a zadávat pouze do srážek na účet.

Ve srážkách na účet dochází ke změně, pokud si vyberte srážku č. 5 Pojištění. Dosud jste si mohli označit:

• Penzijní pojištění
• Životní pojištění
• Důchodové spoření.

Nově máte na výběr následující druhy a rovnou uvádíme, o které produkty dle zákona jde a jakou mají přiřazenou mzdovou složku:

• Doplňkové penzijní spoření
  • podle § 15a odst. 1 písm. b) zákona (doplňkové penzijní spoření)
  • MS 5325 zaměstnavatel s odvodem
  • MS 5326 zaměstnavatel bez odvodu
  • MS 7516 zaměstnanec
  • MS 7517 zaměstnavatel
• Životní pojištění
  • podle § 15a odst. 1 písm. d) zákona (životní pojištění)
  • MS 5325 zaměstnavatel s odvodem
  • MS 5326 zaměstnavatel bez odvodu
  • MS 7518 zaměstnanec
  • MS 7519 zaměstnavatel
• Důchodové spoření (od ledna 2016 se nepoužívá)
• Penzijní připojištění
  • podle § 15a odst. 1 písm. a) zákona (penzijní připojištění)
  • MS 5325 zaměstnavatel s odvodem
  • MS 5326 zaměstnavatel bez odvodu
  • MS 7523 zaměstnanec
  • MS 7524 zaměstnavatel
• Penzijní pojištění
  • podle § 15a odst. 1 písm. c) zákona (penzijní pojištění)
  • MS 5325 zaměstnavatel s odvodem
  • MS 5326 zaměstnavatel bez odvodu
  • MS 7525 zaměstnanec
  • MS 7526 zaměstnavatel
• DIP (dlouhodobý investiční produkt)
  • podle § 15a odst. 1 písm. e) zákona (dlouhodobý investiční produkt)
  • MS 5325 zaměstnavatel s odvodem
  • MS 5326 zaměstnavatel bez odvodu
  • MS 7527 zaměstnanec
  • MS 7528 zaměstnavatel

Zkontrolujte si v číselníku mzdových složek, ve funkci Mzdy 2-4-1, názvy výše uvedených mzdových složek. Zejména mzdové složky 7516 a 7517, pokud jste je v minulosti přejmenovávali. Uživatelské názvy nejsou z naší strany nijak upravovány.

Pro všechny produkty můžete zadávat jak hromadnou, tak individuální platbu.

Všeobecné informace ke změnám v zadávání:

1. důležitý je číselník L6009, který je nyní přítomen také ve srážkách na účet, pokud si vyberete srážku č. 5 Pojištění a označení konkrétního druhu pojištění
2. pro všechny zadané srážky za zaměstnavatele se budou automaticky generovat mzdové složky do výplatní pásky
   • pro příspěvky:
     • 5325 pro Kč s odvodem
     • 5326 pro Kč bez odvodu
   • tak pro srážky (uvádíme mzdové složky jak za zaměstnavatele, tak za zaměstnance:
     • 7516 – Doplň. pen. spoření – zaměstnanec
     • 7517 – Doplň. pen. spoření – zaměstnavatel
     • 7523 – Penzijní připojištění – zaměstnanec
     • 7524 – Penzijní připojištění – zaměstnavatel
     • 7525 – Penzijní pojištění – zaměstnanec
     • 7526 – Penzijní pojištění – zaměstnavatel
     • 7527 – DIP – zaměstnanec
     • 7528 – DIP – zaměstnavatel
3. pro dva produkty pojištění, a to doplňkové penzijní spoření a životní pojištění, zůstává stále možnost zadávat údaje do karty zaměstnance a do srážek na účet a tyto hodnoty budou i nadále kontrolovány. Avšak doporučujeme přejít v případě penzijního spoření na zadávání pouze do srážek na účet
4. pouze pro doplňkové penzijní spoření bude možno zadat příspěvek zaměstnavatele a srážku za zaměstnance jednou větou (a to pouze v případě srážky v Kč, pro % je nutno zadat samostatnými větami):
   • jsou zachovány tři možnosti, a to:
     • zaměstnanec i zaměstnavatel
     • pouze zaměstnanec
     • pouze zaměstnavatel
   • pro ostatní produkty je možné vybírat pouze samostatně, a to:
     • pouze zaměstnanec
     • pouze zaměstnavatel
5. zatím je možné zadávat pouze jeden řádek pro příspěvek zaměstnavatele v % a není možná ani kombinace % a Kč za zaměstnavatele
6. hromadné platby budou fungovat pro všechny produkty, pokud si vše nastavíte správně
7. vygenerujete také všechny sestavy, na které jste dosud byli zvyklí

A jaký bude nyní postup.

Vaše smlouvy na produkty spoření na stáří je třeba analyzovat a správně označit ve srážkách na účet (a pokud hromadně přejdete na zadávání pouze ve srážkách, smazat hodnoty v údajích L6009, L4051 L4052 z karty zaměstnance). Pokud jste nyní měli označen údaj Penzijní pojištění, budete mít nyní označen údaj Doplňkové penzijní spoření. Pokud toto však nebude pravda, je nutné celé nastavení změnit.

Uvedeme příklady:

Příklad č. 1:

• Dosud jste měli nastaveno na kartě zaměstnance L6009 = č. 10 Allianz, údaj L4051 = 500
• A ve srážkách na účet jste měli druh srážky č. 5 a označen check box Penzijní pojištění, hromadná platba
• Podíváte se na smlouvu a zjistíte, že jde o doplňkové penzijní spoření.
• Nastavení na kartě zaměstnance a ani ve srážkách na účet měnit nebudete (protože ve srážkách na účet se vám změnil pouze název check boxu na Doplňkové penzijní spoření)

Příklad č. 2:

• Dosud jste měli nastaveno na kartě zaměstnance L6009 = č. 10 Allianz, údaj L4051 = 500
• A ve srážkách na účet jste měli druh srážky č. 5 a označen check box Penzijní pojištění, hromadná platba
• Podíváte se na smlouvu a zjistíte, že jde o Penzijní připojištění.
• Kompletní nastavení tohoto příspěvku organizace musíte změnit:
  • zrušíte hodnotu v údaji L4051, můžete ponechat údaj L6009, ale doporučujeme číselník upravit
  • ve srážkách na účet musíte označit správný druh pojištění a případně aktualizovat údaje pro platbu

Srážky na účet za zaměstnance

Pro všechny produkty můžete zadávat jak hromadnou, tak individuální platbu.

Mzdová statistika

Pro všechny nově vytvořené mzdové složky je možné vytvořit mzdovou statistiku.

Uživatelský program s názvem Rozhození spoření na důchod

V uživatelských programech (funkce Mzdy-12-5) je program nazvaný Rozhození spoření na důchod. Tento program při spuštění zazálohuje stávající stav a poté rozpočítá mzdové složky 7516 a 7517 v předchozích měsících od ledna 2024 podle aktuálního nastavení druhů pojištění ve srážkách na účet.

To je důležité kvůli správnému plnění políček v Potvrzení o zdanitelných příjmech od roku 2024.

Tzn., že jakmile se vám podaří aktualizovat druhy pojištění ve srážkách na účet, měli byste tento program spustit, aby došlo ke zpětné opravě složek.

Program se dá uživatelsky spustit pouze jednou. Pro opakované spuštění je nutné kontaktovat podporu NuggetSW.

3. Soubor pro Payminator

Tato verze podporuje nový formát souboru pro roční zúčtování daně z aplikace Payminator.